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全球加密货币税收指南
除非你生活在马耳他、波多黎各等目前不对加密货币收益征税的国家或地区，否则你很快就要开始考虑如何在即将到来的报税季及以后正确申报你的比特币或其他加密货币资产。目前，全球范围内的加密货币税收政策仍处于制定阶段，存在许多模糊地带。然而，作为当前的加密货币用户，我们必须遵守各自所在国家/地区的现行法律，以免因税务违规而给自己带来麻烦。
主要税收模式
大多数国家将加密货币用户归入以下三种基本税收类别之一：
- 所得税：适用于所有以比特币或其他加密货币作为收入的非公司实体。
- 公司税：适用于处理大量加密货币的企业级操作，例如云挖矿公司。
- 资本利得税：适用于以获取收益为目的进行加密货币投机的交易者。大多数国家根据不同的标准将资本利得税分为短期收益和长期收益。
资本利得税详解
绝大多数加密货币持有者和交易者都需要为其加密货币资产的收益缴纳资本利得税。虽然加密货币税法仍处于早期阶段，但大多数国家都有成熟的资本利得税制度。
计算加密货币的“成本基础”比股票交易更为复杂。尽管加密货币在税务目的上被视为类似商品，但它们又非常类似于货币。这意味着当一种加密货币兑换成另一种时，两种加密货币的成本基础都必须以征税货币计价。
例如，如果你用比特币兑换以太坊，那么交易时两种货币对美元的价值（针对美国纳税人）将作为交易的成本基础。如果比特币价格为4000美元，以太坊价格为140美元，那么购买一个以太坊的成本基础就是140美元。这个数字很重要，因为如果你卖出的比特币价格高于买入价，就需要缴税。而当你决定交易这个以太坊时，140美元的数字将成为资本利得税的基础。
当你将加密货币兑换为法币（或反之）时，情况会简单一些。因为你是在用法币兑换加密货币，成本基础将以你缴税所用的货币计算。
这一切的关键在于：保持准确的交易记录至关重要。
应税事件
一般来说，最常见的应税事件是以盈利为目的出售加密货币。在某些情况下，加密货币的转移也可能构成应税事件，但这因国家而异。如果你在加密货币交易中亏损，根据居住地和其他因素，你可能可以将其从税收中扣除。
如果你想了解更多关于加密货币交易或投资的税务问题，最好咨询对加密货币有一定了解的税务专业人士。大多数国家对未缴纳税款都有严格的处罚，所以如果你欠政府钱，最好在欠更多之前寻求建议！
各国税收政策
北美
美国国税局（IRS）在2014年首次发布了关于加密货币的指南，但在2017年加密货币大爆发之前，执行力度较为宽松。北美的其他国家也采取了类似的加密货币税收政策，但现在看来，税务机关已经充分意识到加密货币领域的资金流动。
美国
在美国，国税局将加密货币视为“财产”。这意味着你的加密投资将根据持有时间长短缴纳短期或长期资本利得税。如果你在购买后一年内出售加密货币，将面临较高的短期资本利得税，税率通常与你的常规税率相同。如果你持有一年以上，将根据税级缴纳0%、15%或20%的长期资本利得税。
目前，美国国会正在讨论《加密货币税收公平法案》（CFTA），该法案将免除600美元以下的加密货币交易的税收。
加拿大
根据2013年的解释信，加拿大税务局（CRA）将加密货币定义为“商品”，与白银或天然气类似。这意味着你的加密货币将作为商业收入或资本利得（或商业亏损和资本亏损）征税。加拿大征收50%的资本利得税，适用于买入持有的投资者。高频交易者可能被视为商业活动，需要相应报税。
墨西哥
墨西哥政府对比特币持开放态度，国内监管框架尚未最终确定，但立法机构正在积极设计新措施。
欧洲
尽管欧盟具有高度的金融一体化，但每个成员国的税法都不同。绝大多数欧盟国家与美国一致，将加密货币视为更像商品或股票而非货币。
英国
英国政府在2014年取消了对比特币的增值税（VAT）。大多数加密货币交易在英国免征增值税。英国财政部将比特币和其他加密货币视为“资产”而非法定货币，因此加密货币将根据情况缴纳所得税或资本利得税。
亚洲
中国、日本和韩国等亚洲国家曾是加密货币交易所和挖矿的早期重镇。但随着中国在2017年禁止使用和挖矿加密货币，这一格局发生了变化，而日本和韩国仍然对该行业持开放态度。
中国
在2017年第三季度，中国无限期禁止了国内市场的加密货币交易所和首次代币发行（ICO）。中国监管机构担心在加密货币领域变得太大和难以管理之前，无法有效打击通过加密货币进行洗钱的可能性。
日本
日本顶级监管机构将比特币视为“商品”。日本政府在2017年7月1日取消了适用于加密货币的8%“消费税”。
韩国
韩国监管机构目前正在探索一系列税收选项，包括增值税、赠与税、所得税和资本利得税。
其他国家
大多数国家认为加密货币最类似于商品，并以此对待。一些国家对加密货币持严厉态度，如玻利维亚。加密货币的使用在委内瑞拉激增，当地居民转而使用比特币和达世币等流行加密货币进行储蓄和交易。
总结
大多数国家将比特币等加密货币视为“财产”和“资产”进行监管。目前，监管机构刚刚开始认真审查加密货币的监管问题。未来几年，全球加密货币用户将面临更多的税收更新。
