比特币自动取款机引发美国国税局关注_新闻

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比特币自动取款机引发美国国税局关注

2019-11-19 17:36:21

美国国税局加强对加密货币的监管

比特币ATM机成为重点审查对象

美国国税局（IRS）正逐步加强对加密货币的监管。继发布加密货币税务指南后，该机构已将监管重点转向比特币ATM机。据统计，仅在美国，已记录的比特币ATM机数量就达到3932台，其中1632台是今年新增的。对于国税局而言，这一快速发展的服务意味着需要加强审查力度。

加密货币ATM机的监管漏洞

由于数字资产的相对不受监管性，法币与加密货币兑换ATM机已成为洗钱者的首选工具。今年夏天，西班牙执法部门指出，加密货币ATM机在欧洲反洗钱控制体系中造成了"漏洞"。虽然许多自动取款机都遵守了"了解你的客户"（KYC）和反洗钱（AML）规定，但国税局刑事调查部门负责人John Fort表示，并非所有机器都严格遵守这些规定："我们认为部分比特币ATM机对这些规定的遵守程度参差不齐。"

Fort指出，国税局将密切关注独立运营的ATM机以及与银行账户关联的ATM机。"换句话说，如果你可以走进ATM机，存入现金并取出比特币，我们不仅对使用该终端机的人及其资金来源感兴趣，同时也关注终端机的运营商。"

专家观点：监管风险与挑战

针对这一问题，Seward & Kissel LLP律师事务所税务律师Brett Cotler解释了国税局对比特币ATM机产生兴趣的原因："我认为，除非这些机器与其他金融机构或合规的加密货币交易所关联，否则很少（如果有的话）有比特币ATM机会直接或通过其承包商对客户进行KYC/AML验证[...]这些机器主要依赖于插入的借记卡所属银行进行验证。"在Cotler看来，将KYC/AML要求交由ATM运营商以外的其他人处理存在风险，因为检查结果可能会被伪造。

国税局的加密货币监管历程

今年，国税局对加密货币的关注度显著提升。10月份，该机构发布了自2014年以来的首份加密货币指南。然而，这份指南在行业内引起了广泛争议。在试图为硬分叉及由此产生的新货币提供指导时，国税局要求对所有的分叉资产征税——无论持有人是否最初想要这些代币。对此，加密货币研究非营利组织Coincenter将国税局的指导方针总结为"就像有人在你家地里埋了根金条却未告知你，而你要为此缴纳所得税一样。这很荒谬，而且根本无法合理遵守。"

尽管加密货币社区认为这是不适当加密政策的明显例证，但Cotler提出了相对温和的观点："总的来说，国税局想要了解这个行业，并适当地执行税法。在过去一年半里，国税局确实做出了努力来了解这个行业，并确保纳税人了解他们的义务。这包括写信活动和发布信息性税务指南。"

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