"从比特币到DeFi：美英两国加强加密货币税务申报监管"_新闻

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"从比特币到DeFi：美英两国加强加密货币税务申报监管"

2025-10-30 20:38:41

加密货币投资者必须面对的税务申报课题

对于加密货币投资者而言，"税务申报"是无法回避的必修课。随着2025年起美国等主要国家强化申报要求，投资者需要提交更加精确和系统的税务报告。

美国税务申报要点

美国国税局(IRS)将加密货币归类为"数字资产"，要求所有交易都必须进行税务申报。单纯持有比特币(BTC)或以太坊(ETH)等加密货币不会产生税务，但出售、兑换、挖矿或质押获利则需缴税。应税项目包括交易、挖矿、空投、质押、代币互换等，而仅持有资产、同一用户账户间转账或捐赠则免税。

纳税人需根据交易类型填写不同表格：资产销售使用"Form 8949"，挖矿或质押收益则需填写"Form 1040 Schedule 1"。值得注意的是，2025年起所有中心化交易所必须通过"Form 1099-DA"向IRS报告投资者交易记录，2026年起还需注明交易成本，这意味着税务监管网络将更加严密。

英国及欧盟税务政策

英国税务海关总署(HMRC)对加密货币交易征收资本利得税和所得税，2024/2025纳税年度对3000英镑以下的资本利得免税。欧盟在《加密资产市场条例》(MiCA)框架下，各成员国实施独立税收政策：德国对持有超过1年的资产免税，而奥地利、法国、丹麦等国税率最高可达50%。

税务申报工具兴起

为应对快速变化的税法和复杂申报流程，越来越多的投资者开始使用专业税务软件。主流工具可实现与数百家交易所及钱包的自动对接，帮助计算盈亏并生成申报文件。对于高频交易或涉及DeFi、NFT及迷因币的投资者，这些工具能显著提升效率。

常见申报错误

税务专家指出，最常见的错误包括：漏报部分交易、错误将钱包间转账归类为应税行为、漏报质押或空投收益等。此外，若未能将DeFi手续费等合理计入成本，可能导致多缴税款。

行业动态与建议

虽然近期某些监管政策有所调整，但基本纳税义务依然存在。专家强调，加密货币作为"财产"而非"货币"的属性，使其税务处理更接近股票等传统资产。建议投资者善用专业工具，及时了解法规变化，这不仅有助于合规，长期来看更能节省时间和经济成本。

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