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印度税务局利用数据分析调查加密货币逃税

2025-06-14 23:33:49
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印度税务部门借助数据分析技术调查加密货币逃税行为

印度所得税部门正对通过虚拟数字资产(包括加密货币)投资进行逃税和洗钱的指控展开全面调查。此次行动源于数据分析发现大量加密货币交易者违反《所得税法》的案例。

高风险群体锁定

消息人士透露,印度中央直接税务委员会(CBDT)已锁定大批高风险个人及实体。这些纳税人涉嫌在所得税申报表中未如实申报数字资产交易收益。税务部门已向数千名相关人士发送电子邮件,要求其补充申报加密货币收入。

知情人士表示:"数据分析显示,大量纳税人存在未填报VDA附表、适用低税率申报收益或错误申请成本指数化优惠等违规行为。"目前税务部门正在将纳税申报信息与虚拟资产服务提供商(即加密货币交易所)提交的TDS数据进行交叉核验。

新税法与执行机制

此次行动基于印度2022年4月通过《所得税法》第115BBH条实施的新加密货币税制。该法规规定:加密货币收益统一按30%税率征税(仅允许扣除购置成本),且加密货币交易亏损不得与其他收入抵销或结转后续年度。

2022年7月起生效的1%交易预提税规定,使税务部门得以掌握加密货币交易数据。目前这些数据正被用于识别税务申报中的差异。

CBDT"温和引导"战略

消息源指出:"这是半年内第三次'NUDGE'行动的组成部分。"该战略全称为"数据非侵入式引导应用计划",旨在通过温和方式引导纳税人自觉守法。此前行动主要针对未申报海外资产和虚假慈善捐赠抵税。

专家分析认为,当前监管行动表明政府正加强加密货币生态治理。虽然可能提升行业透明度,但也引发对监管过度的担忧。CBDT强调,未合规者可能面临详细核查乃至正式调查。

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