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反洗钱规则：应对加密货币逃税犯罪的首选方案
根据国际货币基金组织（IMF）周三发布的一份报告，反洗钱（AML）规则虽不是应对利用加密货币掩盖行踪的逃税者和犯罪分子的万能药，但却是合乎逻辑的起点。
加密货币带来的税收挑战
从税收角度来看，报告主要关注的是数字资产为犯罪分子和富人提供了一种新的、强有力的方式进行未被察觉的交易。报告指出，潜在税收收入可能高达数百亿美元，但全球范围内对如何处理这一问题尚未达成共识。
报告作者明确表示，他们并不打算"提供政策建议"，但也指出各国政府可以参考美国的现行法规和法律，作为打击金融犯罪和非法活动的指南。
"无论加密货币是走向衰落还是蓬勃发展，税收系统都需要应对它，"IMF报告指出。"然而，各国政府的第一步是在可行的情况下应用反洗钱规则和第三方报告要求。"
反洗钱规则的实施现状
在反洗钱规则方面，报告引用了金融行动特别工作组于2015年发布的指导方针——旨在作为全球打击洗钱的标准——但承认并非所有司法管辖区都完全遵守。
报告指出，交易所等中心化机构处于帮助当局获取数字资产所有权信息的独特位置，通常作为现金兑换加密货币的接触点，并能够跟踪后续活动。
加密货币征税的技术挑战
IMF报告估计，2021年全球20%的资本利得税可能从加密货币相关交易中筹集约3000亿美元。然而，作者表示，有助于遵守反洗钱法规的"了解你的客户"（KYC）程序并不足以让税务机关掌握全貌。
"KYC规则可能使当局知道，例如，某个人兑现了一定数量的加密货币，"作者说。"但是，如果没有进一步的信息，从之前记录在区块链上的交易中，将无法识别任何相关的资本收益或损失。"
从这个意义上说，支撑许多加密货币的技术实际上可能成为税务机关的福音，作者写道，指出区块链在"包含的交易历史信息方面非常透明"。
IMF作者表示，人工智能可以在一定程度上用于"识别链上可能涉及税收的行为"，将网络上的大量公开信息描述为法证分析的成熟领域。
去中心化交易所带来的新挑战
然而，一些批评者，如告密者爱德华·斯诺登，过去曾批评交易所，特别是Coinbase，过度合规，并称其拖累了加密货币领域。
但如果政府接受反洗钱和KYC，报告详细说明了如果这推动不良行为者转向去中心化交易所可能会出现的其他挑战，在那里，由于没有人遵守报告要求，获取信息将更加困难。
伪匿名性的核心问题
报告中概述的主要障碍仍然存在，即与加密货币交易相关的伪匿名性元素。数字钱包由公钥和私钥组成。如果一个实体没有将一个人的姓名与数字钱包联系起来，除非当事人自己透露，否则当局将更难知道它属于谁。
"克服伪匿名性是税务机关现在试图解决的核心问题，"IMF表示。"在过去，税务机关的问题是他们知道你是谁，但不知道你的收入；现在的问题是它们知道你的收入，但不知道你是谁。"
