美国国税局将加密货币归类为财产而非即时收入
美国国税局明确表示,加密货币被视为财产而非传统收入。这一分类对于加密货币活动的纳税时机和方式具有重要影响。
与工资或股息不同,加密货币在接收或持有时不会立即产生纳税义务。只有当您出售、交换或赠予加密货币时,才需要缴纳税款。这意味着持有数字资产本身不构成应税事件,但一旦对其进行处置,国税局就需要掌握相关情况。理解这一核心规则有助于您更明智地规划财务,避免意外的税务账单。
2025年19,000美元赠予规则
2025年需要记住的关键规则是年度赠予税免税额,该额度设定为每人19,000美元。如果您在日历年内向任何个人赠予超过此金额的加密货币,则需要向国税局提交709表格。
提交709表格并不意味着您会自动欠税,但对于申报至关重要。该表格有助于追踪终身赠予及遗产税免税额,特别适用于计划进行大额加密货币转移或遗产规划的人士。若在需要时未能提交此表格,可能会引起国税局的关注并导致后续处罚。
完整记录至关重要
对于加密货币而言,纸质记录比以往任何时候都更加重要。请务必保存以下记录:
• 钱包地址
• 交易日期
• 交易时的美元价值
• 转账目的(赠予、交易、出售)
即使对于非应税事件,保存有序的记录也能让您更准确地申报税务、应对审计以及管理未来的纳税义务。
简而言之:将您的加密货币视为财产,了解何时需要申报,并保持记录有序以避免税务问题。

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