2025年避免加密货币税的11种方法_文章

免责声明：内容不构成买卖依据，投资有风险，入市需谨慎！

从加密货币中获利固然令人兴奋，但也可能带来沉重的税负。然而，精明的投资者明白，在2025年，可以通过合法途径减少(甚至避免)加密货币收益的税负。无论您是进行交易、质押还是长期持有加密货币，了解数字资产的税收规则无疑会在报税时起到至关重要的作用。

本文将介绍10种完全合法的策略，帮助您减少甚至完全避免加密货币税。这些方法均符合美国国税局(IRS)、英国税务海关总署(HMRC)、澳大利亚税务局(ATO)等机构制定的现有法规。

我们还将提供易于理解的示例和可操作的规划建议，您可以按步骤进行操作。

要点总结：

● 您可以通过结构、扣除和时机选择来最大限度地减少(或避免)加密货币税。

● 策略包括抵消损失、战略性捐赠、长期持有等等。

● 务必记录所有交易，并在提交税务文件前咨询税务专业人士。

了解2025年加密货币的税收情况

首先，在探讨如何规避加密货币税之前，必须先了解税收的实际运作方式。在美国，国税局(IRS)将加密货币归类为财产，而非货币。这意味着加密货币交易通常需要缴纳资本利得税和所得税。

仅仅持有数字资产无需缴税，但每次出售、交换、消费或通过挖矿或空投等活动赚取加密货币时，都会发生应税事件。

销售所得利润将被视为资本利得——持有资产不足12个月则为短期资本利得，超过12个月则为长期资本利得。通过挖矿或质押获得的加密货币通常被视为收入，其价值按收到时的公允市场价值计算。

报税时，您必须在8949表格(用于处置)和附表1或附表C(用于收入)等表格上报告您的加密货币活动，并且还要在1040表格上回答数字资产问题。

根据你所在司法管辖区的不同，情况可能会有所不同，但大多数大型监管机构将加密货币视为财产而不是货币，差异主要体现在程序上。

2025年加密货币税收最新动态

一些重大变化，尤其是在美国，正在重塑加密货币的税收格局。

其中一项重要更新是推出名为1099-DA表格的新表格。自2025年1月1日起，加密货币经纪商和钱包必须报告加密货币销售和交易的总收益。

从2026年1月1日起，这些经纪商也必须报告成本基础和盈亏数据，因此您也将收到该表格。

此外，美国国税局也加大了对加密货币的关注力度，以加强对DeFi交易以及未报告交易的审查——这在最近发布的数字资产更新中得到了详细说明。

2025年避免加密货币税的11种最佳方法

专注于投资，避免短期资本收益

在许多司法管辖区，持有加密货币的时间长短直接影响您的税率。如果您在购买后的前12个月内出售加密货币，通常会触发短期资本利得税。这类税收通常适用较高的所得税税率。

另一方面，如果您持有加密货币超过一年，通常可以享受长期资本利得税率，在美国可能是0%、15%或20%，在其他司法管辖区甚至更低。

这里的策略非常简单：

步骤1：维护交易记录，记录您购买的每种加密货币的正确购买日期和成本基础。

步骤2：在日历上标记即将到来的应税事件(如果可能，避免在12个月内进行销售)。

步骤3：当您需要流动资金时，请考虑先出售较早的批次，前提是您所在的司法管辖区允许使用后进先出法(请参阅下文关于选择成本基础方法的章节)。

步骤4：协调较大的销售额与预期的收入变化(例如，推迟到预期收入较低的年份;请参阅下面的时间安排部分)。

步骤5：使用加密货币税务软件标记购买批次并生成可供审计的报告(见下文)。

利用税损收割

你可能经常听到“税损收割”这个词。它简单来说就是卖掉那些价格低于平均买入价的加密资产，从而实现亏损。这样一来，这部分亏损就可以抵消你的应税收益。

例子：

你以10,000美元的价格买入比特币(BTC)，并以20,000美元的价格卖出，获利10,000美元。然而，你还以4,000美元的价格买入以太坊(ETH)，现在其价格已跌至2,000美元。你可以卖出这些以太坊，亏损2,000美元。这笔亏损将抵消你10,000美元的利润，你的应税收入将为8,000美元。

关键在于把握销售时机——必须在年底前完成。此外，还需要保存准确的交易记录，包括日期、成本基础和销售收入。

如果你身在美国，这里有个小贴士：

您可以立即回购已卖出的资产。在某些国家，这被称为“虚假交易”，并有规定限制30天内的任何回购行为。然而，美国没有这样的规定。这在熊市中可能非常有效，如果将未使用的亏损结转到下一年，则可以逐年积累收益，这也是我们接下来要介绍的策略之一。

向慈善机构捐赠加密货币

捐赠已升值的加密货币可以带来显著的税务优势。在某些司法管辖区，如果您向注册慈善机构捐赠，这将被视为免税事件，这意味着您无需为增值部分缴纳资本利得税。此外，您通常可以在申报加密货币税时扣除所捐赠加密货币的公允市场价值。例如，如果您以10,000美元的价格购买了比特币，现在它的价值为20,000美元，您可以捐赠这20,000美元——这样可以避免10,000美元的增值部分，并且还可以获得20,000美元的扣除额(但存在年度扣除限额)。

以下是分步策略：

步骤1：确认您的慈善捐赠对象是美国国税局认可的公共慈善机构。

步骤2：直接从您的钱包向慈善机构的钱包捐赠加密货币，或使用捐赠者建议平台。步骤3：请求并获得书面确认和收据，其中应清楚地显示捐赠的日期和公平市场价值。

步骤4：如果捐赠金额超过5,000美元，请进行合格评估并填写IRS表格8283。

步骤5：记录交易哈希和收据，以支持估值和资金转移。

步骤6：咨询您的税务顾问，了解慈善捐赠扣除的限制以及是否有结转。

在享有税收优惠的退休账户中持有加密货币

一些国家允许用户通过退休账户或养老金账户投资加密货币，这些账户提供延税或免税增长。例如，在美国，自主管理的个人退休账户(IRA)以及401(k)计划可以通过专门的托管机构持有比特币(以及其他一些加密货币)。

这意味着这些账户中的收益在您提取之前无需缴税(传统个人退休账户)，或者可能永远无需缴税(罗斯个人退休账户)。这意味着您可以买卖和调整您的投资组合，而无需立即产生应税事件。

其他国家也存在类似的框架。例如，英国就有专门的SIPP(自投资养老金计划)安排。

无论如何，您都必须权衡一些缺点，例如更高的费用、存储空间限制以及潜在的提款罚款。并非所有服务提供商在安全性和监管方面都一样。如果您是长期投资者或高净值人士，这可能是一种非常有效的结构，也是一种完全合法的加密货币投资复利方式，同时还能延缓或完全避免缴纳资本利得税。

选择有利的成本基础方法

这很重要。务必理解，您的成本基础方法(即您如何将售出的硬币与其购买价格相匹配)将直接影响您报告的收益规模。这里有几种常见的方法。第一种是先进先出法(FIFO)，以及具体识别法(您可以精确选择您售出的硬币)。最后一种方法也称为后进先出法(LIFO)。

例子：

如果你以10,000美元的价格购买了1个比特币，又以20,000美元的价格购买了1个比特币，然后以40,000美元的价格卖出其中一个，先进先出法(FIFO)会将10,000美元的比特币视为已售出(收益30,000美元)，而后进先出法(LIFO)则会使用20,000美元的比特币(收益20,000美元)。如果你所在的国家/地区允许这种做法，那么选择收益客观上较小的方法可以合法地降低你的税负。

在美国，国税局(IRS)要求交易记录的一致性和可追溯性。换句话说，您必须能够证明您出售了哪些加密货币。这通常可以通过交易所记录或您的钱包交易记录来实现。因此，使用一款优秀的加密货币税务软件绝对可以帮助您自动完成这些计算。

结转资本损失

如果您的年度亏损超过年度收益，您可以将这些亏损结转至以后年度，以抵消未来的盈利。这在大多数司法管辖区都是完全合法的。例如，在美国，每年最多可以从普通收入中扣除3,000美元的净资本亏损，剩余部分可以无限期结转。英国和加拿大也有类似的规定。

任何人都可能遇到这种情况——糟糕的交易年固然令人沮丧，但妥善的规划和会计处理却能将其转化为未来的税务优惠。因此，准确记录所有损失、保留交易所的相关报表并在即将提交的纳税申报表中申报这些损失至关重要。

跨纳税年度的加密货币处置时间

毋庸置疑，合适的时机会影响你的加密货币税单。例如，如果你在预期收入较低的年份出售加密货币，或者用更多亏损来抵消收入损失，就可以显著降低应缴税款。

例子：

假设由于额外的工作合同或其他原因，您在2025年的收入大幅增长。您预计这种情况不会持续，并且2026年的收入会放缓。您可以将较大规模的加密货币交易推迟到1月份，从而有可能节省数千美元的税款。这种策略完全合法，但需要非常谨慎地规划现金流和把握市场时机。

也就是说，你也可以在年底前实现亏损，以提高当年的收益。

重要的：

● 美国的纳税年度于12月31日结束。

● 英国的纳税年度于4月5日结束。

对数据挖掘和验证进行正确分类

如果你从事加密货币挖矿或网络安全验证工作，税务处理很大程度上取决于这项活动是属于商业活动还是业余爱好。如果属于商业活动，你可以扣除某些运营费用，包括电费、制冷费、网络费、维护费、硬件费用以及硬件折旧。这些扣除额累积起来相当可观，可以显著降低你的应纳税所得额。

如果您是权益证明网络上的验证者，您应该在收到质押奖励时仔细跟踪其公平价值，以及任何可能的罚没事件，这些事件也可能被计入费用。

优化住院医师培训

如果您到现在还没明白——或许决定您需要缴纳多少税款的最重要因素就是您的税务居民身份。一些司法管辖区(包括新加坡、阿联酋和葡萄牙)对个人加密货币交易提供非常优惠甚至零资本利得税。其他一些司法管辖区则通过双边税收协定提供税收减免，帮助您在海外赚取加密货币收入时避免双重征税。无论您的具体情况如何，持续学习并了解您所在国家的税收制度都至关重要。