为何小额加密货币交易，哪怕仅一美元，也需纳税？_新闻

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为何小额加密货币交易，哪怕仅一美元，也需纳税？

2026-04-23 15:47:03

加密货币交易所提交超5600万份纳税申报单

加密货币交易所Kraken向美国税务机构提交了超过5600万份2025纳税年度的1099-DA表格。海量交易数据中浮现出一个值得关注的现象：现行税务系统可能与加密货币的实际使用方式存在根本性脱节。

该公司数据显示，1850万份表格涉及金额低于1美元的交易，半数以上交易金额不超过10美元，约四分之三的申报交易额低于50美元。仅有8.5%的交易超过600美元——这个数字通常被视为触发税务申报的门槛值。这表明数百万份申报单产生于如微额质押奖励或日常支付等微小活动。

为何每笔交易都需报税？

Kraken指出这并非特例，而是现行规则的设计使然。根据现有指导方针，数字资产被归类为财产性质，这意味着每笔交易无论金额大小都可能构成应税事项——无论是用比特币购买咖啡这类日常消费，还是接收微小质押奖励，都需要追踪成本基础、计算盈亏并进行申报。交易所必须按规提交文件，不受交易规模影响。

“今年我们出具了5600多万份1099-DA表格，涵盖客户2025年所有需申报交易。”该公司补充说明，其中绝大多数关联日常活动而非大宗交易。然而由此产生的合规负担与申报价值明显不成比例。

许多表格甚至未包含完整成本基础信息，这意味着用户需自行核对数据。Kraken表示已收到数千条客户咨询，用户普遍反映难以理解新表格的填报要求。

纳税人面临多重困境

对纳税人而言，摩擦成本正在快速累积。标准税务软件通常无法完整支持加密货币申报，迫使使用者转向年费49至599美元不等的专业工具。加上申报成本及跨钱包交易所对账时间，活跃用户每年可能需花费数百美元维持合规。

这使本就复杂的税务体系雪上加霜。据统计，美国申报者每年平均花费数小时和数百美元处理税务，这还不包含加密货币相关部分。Kraken认为这属于政策设计问题，而非区块链技术本身的复杂性。

加密货币能否获得税收减免？

该交易所正推动建立“微量豁免”机制，免除低于特定门槛的小额交易申报义务，建议阈值常设在200至600美元区间。税法其他领域已存在类似豁免条款。

“绝大多数表格针对不足1美分的质押奖励、小额消费和日常活动。”Kraken强调，“每笔交易都会生成需要真人理解、核对和申报的表格。”

部分立法者已开始讨论改革方案，但尚未形成明确框架。当前系统仍维持原状：数百万笔微交易转化为数百万份税务表格，即使最微小的加密活动也会留下申报轨迹。

市场动态与行业背景

此现象出现之际，Kraken母公司Payward正推进在美首次公开募股。其S-1注册申请草案于2025年11月提交，至2026年4月估值约133亿美元，较2025年11月200亿美元的峰值有所回落。

加密货币市场呈现复苏态势，比特币价格过去七日涨幅超4%，本文发布时平均交易价格达78250美元。

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