印度人持有外国交易所的加密货币需要纳税吗？_新闻

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印度人持有外国交易所的加密货币需要纳税吗？

2026-06-19 19:30:39

印度人必须为外国交易所持有的加密货币纳税吗？

是的——印度居民在外国交易所持有的加密货币完全属于印度税收管辖范围。无论资产存放在何处，收益在何处实现，印度居民的全球收入均需在印度纳税。

印度人必须为外国交易所持有的加密货币纳税吗？

基于居住地的税收原则：印度对税收居民在全球范围内的收入征税——无论是在币安、Coinbase、Kraken还是任何外国平台上的加密货币收益，都必须在印度纳税。

统一30%税率：根据第115BBH条，外国交易所的加密货币收益同样适用统一的30%固定税率，另加4%的附加税。

1% TDS可能不会被扣除：外国交易所未在印度金融情报局（FIU-IND）注册，因此不会扣除TDS——个人有责任自行评估并缴纳税款。

将资金留在境外不能延迟纳税：将收益留在外国交易所而不汇回印度，并不能推迟纳税义务。

什么是附表FA申报要求？

除了对收益征税外，印度居民还必须将外国加密货币持有情况作为外国资产进行申报。

ITR中的附表FA：在外国钱包或交易所持有加密货币的居民，必须在其ITR-2或ITR-3表格的附表FA（外国资产）中申报这些资产。

门槛：任何财政年度内价值超过约20万卢比的外国资产必须申报——不同类型的外国资产适用不同的具体门槛。

需要申报的内容：外国交易所或托管机构的名称、加密资产类型、年底时的印度卢比价值，以及从中获得的任何收入。

未申报的后果：未在附表FA中申报外国资产的，将根据《2015年黑钱（未申报的外国收入和资产）法》被起诉——面临罚款，并可能被判处最高10年监禁。

印度对外国加密货币交易所的立场是什么？

FEMA（外汇管理法）对印度居民使用外国加密货币交易所的立场尚未完全明确，但存在实际风险。

VDA被归类为无形资产：财政部于2025年6月将虚拟数字资产归类为无形资产，这使得跨境加密转账受到FEMA的监管。

自由汇款计划（LRS）：将印度卢比汇往国外以资助外国加密货币账户，可能需要符合LRS的要求；加密货币并未明确列为LRS允许的投资类别。

直接使用外国交易所：将加密货币（而非法定货币）转移至外国交易所处于灰色地带，但印度已对使用币安等平台的用户发出了执法通知。

违反FEMA的处罚：最高可达涉案金额的三倍——对于持有大量外国交易所资产的人来说，风险显著。

最安全的做法：使用FIU注册的印度交易所进行主要交易，并对任何外国交易所活动保留完整记录。

印度当局如何发现外国加密货币收入？

对未申报的外国加密货币的检测越来越系统化。

2027年4月起的CARF：印度是采用OECD加密资产报告框架的52个国家之一——从2027-28财年起，外国加密货币交易所将自动向印度报告印度居民的交易数据。

共同申报准则（CRS）：印度已根据CRS接收数十个国家的金融账户数据——在这些司法管辖区运营的加密货币交易所可能被纳入范围。

PMLA通知：印度税务机关已根据通过国际信息交换获得的交易数据，向外国平台的印度用户发出通知。

强烈建议自愿披露：主动披露外国持有资产比通过自动数据交换被发现要有利得多。

常见问题

印度居民在币安或Coinbase上获得的加密货币利润是否需要纳税？

是的——印度居民的全球收入在印度需要纳税，包括在币安或Coinbase等外国平台上交易的加密货币收益。无论使用哪个国家的交易所，均适用第115BBH条规定的统一30%固定税率加4%附加税。由于外国交易所不扣除TDS，个人必须自行评估、缴纳预缴税（如适用），并在其ITR的附表VDA中申报收益。

印度居民即使没有出售任何加密货币，也需要申报外国交易所的持有情况吗？

是的——无论当年是否发生出售，在附表FA中都必须申报重要的外国加密货币持有情况。超过规定门槛的外国资产未申报，将根据《黑钱法》被视为隐瞒行为，面临罚款并可能被判处最高10年监禁。申报义务是针对持有本身，而不仅仅是收入。

在印度的非居民印度人（NRI）使用外国加密货币交易所是否没有税务影响？

这取决于FEMA的居民身份。非居民印度人通常无需就在印度境外赚取并保留的收入在印度纳税。然而，如果某个非居民印度人在一个财政年度内在印度停留超过182天，成为税收居民，那么其全球收入（包括外国加密货币收益）将需要纳税。对于回国的非居民印度人，FEMA的立场以及交易与印度的关联性也会影响其是否产生印度纳税义务。

结论：为何“它在外汇交易所”不再能作为辩护理由

印度居民在外国交易所持有的加密货币的纳税义务是明确的、强制执行的，并且越来越难以逃避。附表FA申报要求、已发出的PMLA通知、《黑钱法》对未申报的严苛处罚，以及2027年起即将实施的CARF自动数据交换，都意味着与印度交易所的地理距离并不能提供任何税收庇护。唯一合规的做法是全面披露——在附表FA中申报外国持有资产，在附表VDA中报告收益，并将你的全球加密货币投资组合视为完全暴露在印度税务机关的视野中，因为从2027年起，事实将确实如此。

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