香港证券及期货专业人员协会对提案部分内容表达关切
香港证券及期货专业人员协会于本周发布意见书,对提案中部分条款表示忧虑,指出某些法规可能对市场参与者造成运营限制并带来法律风险。该协会表示总体上支持香港的加密资产报告框架立法,但建议当局在记录保存要求方面保持灵活性。此回应是针对经济合作与发展组织加密资产报告框架修订案而提出的。
质疑已解散公司的记录保存规定
根据协会反馈意见,其支持拟议的六年记录保存期,这与现有税务局及共同报告标准保持一致。但该组织对已解散实体仍需承担记录保存义务表示担忧。协会认为,强制公司董事或主要负责人在公司正式停止运营后仍承担记录保存责任,可能导致其面临无限期追责并阻碍合规进程。
协会建议政府切断前任职员访问存储系统、资金或任何授权保存客户数据的法律机构的权限。参考相关机构提出的问题,该组织提议委托独立第三方保管人接管记录保存职责。
呼吁实行比例化注册要求
当被问及对与香港存在报告联系的加密资产服务商实行强制注册时,协会认为这将有助于确保公平竞争,防止合规机构受到无监管运营者的冲击。协会承认强制注册能帮助税务局全面掌握在港运营的相关机构情况,但对“零申报”企业采取统一标准可能要求过高。
该组织建议为零申报机构设立简易注册程序或简化年度申报流程,在满足监管要求的同时降低行政成本。协会指出许多私人投资实体属于此类范畴,现行提案可能使其面临不必要的行政层级。建议已注册机构应能通过简易门户选择激活共同报告标准注册。
支持以行政处罚替代刑事起诉
对于违规企业的惩处,协会认同行政处罚是刑事起诉的最佳替代方案。业内人士认为这有助于解决违规问题,同时降低监管机构与行业的法律成本。但协会警告应避免采用“按账户计数”的处罚方式,指出单个技术问题可能导致罚款,即便不存在逃税意图。
该组织建议明确制定合理抗辩条款,规定金融机构在履行标准尽职调查后,基于有效自我认证进行申报的情况可获得免责。
鼓励建立电子申报系统
关于加密资产服务提供商应采用何种申报系统,协会对电子申报持积极态度,并建议政府突破手动上传模式。其改进建议包括采用应用程序编程接口和可扩展标记语言文件系统,特别是针对拥有复杂系统的大型机构。直接接口连接可实现申报流程自动化,减少填报错误并提高数据一致性。
协会指出通过在线门户手动上传会降低高交易量机构的运营效率,建议两种选项都应获得全面支持,并在系统启用前至少一年提供详细技术规范和测试环境。

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