• 全部
  • 产业
  • Web 3.0
  • DAO
  • DeFi
  • 符文
  • 空投再质押
  • 以太坊
  • Meme
  • 比特币L2
  • 以太坊L2
  • 研报
  • 头条
  • 投资

免责声明:内容不构成买卖依据,投资有风险,入市需谨慎!

亏损出售比特币:奥地利的损失抵销

2026-08-27 05:41:46
收藏

在奥地利亏损出售比特币:亏损抵税如何运作

如果比特币价格跌至税务认可的购买成本以下,那么在奥地利出售比特币不仅会影响您的财务状况,也会影响您的税务账单。实现的比特币亏损原则上可以与私人投资资本中的某些正向收益进行抵销。

奥地利财政部明确将股息和股票资本利得列为与加密货币盈亏可能对应的抵销项。

仅账面亏损是不够的

只要比特币只是价值下跌并仍留在钱包中,原则上就不会产生税务意义上的已实现亏损。

只有通过变现,亏损才能在税务上用于亏损抵税。典型的情况是出售获得欧元。

示例:

购入成本:20,000欧元
随后出售:14,000欧元
已实现亏损:6,000欧元

该亏损原则上可以与同年度的适当正向投资收入进行抵销。

哪些收益可以抵销?

比特币亏损尤其可以与以相同方式征税的正向投资收入进行抵销。这包括:

其他应税加密货币的收益、股票收益、股息、某些其他投资收入。

相比之下,不允许与银行存款利息或私人基金的分红进行抵销。对于私人比特币亏损,也不允许与工资或自雇收入进行抵销。

仅限同一日历年度

一个重要点是时间限制。

私人加密货币亏损原则上只能与同一日历年度内的适当正向投资收入进行抵销。例如,2026年的比特币亏损可以抵扣2026年的股票收益。未使用的私人亏损不能简单结转到2027年。

并非所有亏损抵销都会自动进行

奥地利加密货币服务提供商可能会在其管理的加密货币内部进行自动亏损抵销。

但明确不允许在加密货币与其他投资(例如银行持有的股票或股息)之间进行自动亏损抵销。这种抵销必须通过所得税评估完成。

示例:

加密货币平台的比特币亏损:5,000欧元
银行的股票收益:10,000欧元

银行不会自动考虑比特币亏损。您原则上可以通过个人所得税申报表申请跨提供商的抵销。

已预扣的税款可以退还

如果银行已对股票收益或股息预扣了27.5%的资本利得税,那么之后确认的比特币亏损可能导致税款退还。

示例:

股票收益:10,000欧元
比特币亏损:4,000欧元
剩余正向金额:6,000欧元

经过亏损抵销后,原则上只需对6,000欧元的正向金额纳税,而非对10,000欧元纳税。该抵销必须通过所得税评估正确申报,并附上证明。

税务报告使评估更简便

从2025年起的收入,奥地利负有预扣资本利得税义务的各方,须按要求提供标准化的税务报告。其中包含有关收入、亏损以及已预扣或已在自动亏损抵销中抵扣的资本利得税等信息。

如果您在加密货币平台持有比特币,而在另一家银行持有股票,您可以使用各自提供的文件来办理非自动进行的亏损抵销。

外国加密货币交易所适用什么规则?

在外国加密货币交易所产生的亏损原则上也可能是相关的,前提是它们根据奥地利税法构成税务亏损,并且有充分的文件证明。由于那里通常没有奥地利的自动资本利得税抵销,您尤其需要:购入成本、出售所得、交易记录、手续费、欧元价值(如适用)以及平台的税务报告。

财政部明确表示,通过所得税评估对外国收入进行抵销是一种可能的情况。

结论

已实现的比特币亏损可以减少奥地利其他投资收入的税款。前提条件主要是实际产生了税务亏损,并且在同一日历年度内存在适当的正向投资收入。

可抵销的项目包括某些加密货币收益、股票收益和股息。但亏损抵销不适用于储蓄账户利息、工资或其他任何收入。

如果您在不同服务商处持有比特币和证券,则通常需要通过在个人所得税申报表中办理跨提供商的亏损抵销。

(截至2026年8月26日。本文不构成投资建议。价格和费用结构会变化;购买前请与服务商确认条款。)

免责声明:

本网站、超链接、相关应用程序、论坛、博客等媒体账户以及其他平台和用户发布的所有内容均来源于第三方平台及平台用户。百亿财经对于网站及其内容不作任何类型的保证,网站所有区块链相关数据以及其他内容资料仅供用户学习及研究之用,不构成任何投资、法律等其他领域的建议和依据。百亿财经用户以及其他第三方平台在本网站发布的任何内容均由其个人负责,与百亿财经无关。百亿财经不对任何因使用本网站信息而导致的任何损失负责。您需谨慎使用相关数据及内容,并自行承担所带来的一切风险。强烈建议您独自对内容进行研究、审查、分析和验证。

展开阅读全文
更多新闻
自选
我的自选
查看全部
市值 价格 24h%