在奥地利亏损出售比特币:亏损抵税如何运作
如果比特币价格跌至税务认可的购买成本以下,那么在奥地利出售比特币不仅会影响您的财务状况,也会影响您的税务账单。实现的比特币亏损原则上可以与私人投资资本中的某些正向收益进行抵销。
奥地利财政部明确将股息和股票资本利得列为与加密货币盈亏可能对应的抵销项。
仅账面亏损是不够的
只要比特币只是价值下跌并仍留在钱包中,原则上就不会产生税务意义上的已实现亏损。
只有通过变现,亏损才能在税务上用于亏损抵税。典型的情况是出售获得欧元。
示例:
购入成本:20,000欧元
随后出售:14,000欧元
已实现亏损:6,000欧元
该亏损原则上可以与同年度的适当正向投资收入进行抵销。
哪些收益可以抵销?
比特币亏损尤其可以与以相同方式征税的正向投资收入进行抵销。这包括:
其他应税加密货币的收益、股票收益、股息、某些其他投资收入。
相比之下,不允许与银行存款利息或私人基金的分红进行抵销。对于私人比特币亏损,也不允许与工资或自雇收入进行抵销。
仅限同一日历年度
一个重要点是时间限制。
私人加密货币亏损原则上只能与同一日历年度内的适当正向投资收入进行抵销。例如,2026年的比特币亏损可以抵扣2026年的股票收益。未使用的私人亏损不能简单结转到2027年。
并非所有亏损抵销都会自动进行
奥地利加密货币服务提供商可能会在其管理的加密货币内部进行自动亏损抵销。
但明确不允许在加密货币与其他投资(例如银行持有的股票或股息)之间进行自动亏损抵销。这种抵销必须通过所得税评估完成。
示例:
加密货币平台的比特币亏损:5,000欧元
银行的股票收益:10,000欧元
银行不会自动考虑比特币亏损。您原则上可以通过个人所得税申报表申请跨提供商的抵销。
已预扣的税款可以退还
如果银行已对股票收益或股息预扣了27.5%的资本利得税,那么之后确认的比特币亏损可能导致税款退还。
示例:
股票收益:10,000欧元
比特币亏损:4,000欧元
剩余正向金额:6,000欧元
经过亏损抵销后,原则上只需对6,000欧元的正向金额纳税,而非对10,000欧元纳税。该抵销必须通过所得税评估正确申报,并附上证明。
税务报告使评估更简便
从2025年起的收入,奥地利负有预扣资本利得税义务的各方,须按要求提供标准化的税务报告。其中包含有关收入、亏损以及已预扣或已在自动亏损抵销中抵扣的资本利得税等信息。
如果您在加密货币平台持有比特币,而在另一家银行持有股票,您可以使用各自提供的文件来办理非自动进行的亏损抵销。
外国加密货币交易所适用什么规则?
在外国加密货币交易所产生的亏损原则上也可能是相关的,前提是它们根据奥地利税法构成税务亏损,并且有充分的文件证明。由于那里通常没有奥地利的自动资本利得税抵销,您尤其需要:购入成本、出售所得、交易记录、手续费、欧元价值(如适用)以及平台的税务报告。
财政部明确表示,通过所得税评估对外国收入进行抵销是一种可能的情况。
结论
已实现的比特币亏损可以减少奥地利其他投资收入的税款。前提条件主要是实际产生了税务亏损,并且在同一日历年度内存在适当的正向投资收入。
可抵销的项目包括某些加密货币收益、股票收益和股息。但亏损抵销不适用于储蓄账户利息、工资或其他任何收入。
如果您在不同服务商处持有比特币和证券,则通常需要通过在个人所得税申报表中办理跨提供商的亏损抵销。
(截至2026年8月26日。本文不构成投资建议。价格和费用结构会变化;购买前请与服务商确认条款。)
BTC

交易所
交易所排行榜
24小时成交排行榜
人气排行榜
交易所比特币余额
交易所资产透明度证明
去中心化交易所
资金费率
资金费率热力图
爆仓数据
清算最大痛点
多空比
大户多空比
币安/欧易/火币大户多空比
Bitfinex杠杆多空比
ETF追踪
索拉纳ETF
瑞波币ETF
香港ETF
比特币持币公司
加密资产反转
以太坊储备
HyperLiquid钱包分析
Hyperliquid鲸鱼监控
大额转账
链上异动
比特币回报率
稳定币市值
期权分析
新闻
文章
财经日历
专题
钱包
合约计算器
账号安全
资讯收藏
自选币种
我的关注