德国计划自2028年起对加密货币征收25%的税，取消长期持有者的税收优惠_新闻

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德国计划自2028年起对加密货币征收25%的税，取消长期持有者的税收优惠

2026-09-10 00:34:01

德国拟于2028年起对加密货币收益征收25%统一税率，长期持有免税特权或终结

德国正在准备从2028年起对加密货币收益征收25%的统一税率，这可能标志着该国长期以来对持有超过一年的比特币及其他数字资产免征税收的政策走向终结。据联邦财政部起草的立法草案显示，加密货币收益将被纳入德国的资本利得税（Abgeltungsteuer）体系，适用与许多传统投资收益相同的25%基础税率。

根据现行报道，拟议的规则将适用于2027年1月1日之后获得的加密资产，并于2028年生效。该草案已在其他联邦部门间传阅以供审查，预计每年将为政府带来约3.5亿欧元的额外税收收入。

德国可能取消1年加密货币税收优惠！

提议对加密货币收益征收25%的统一税率
可能适用于2026年12月31日后购买的资产
提案目标年份为2027/28年

德国25%加密货币税如何改变长期持有的吸引力

德国目前的制度使其成为欧洲长期加密货币投资者较为青睐的市场之一，因为个人收益在资产持有超过一年后通常免税。而在该期限内出售的资产，则需适用德国累进所得税制，税率最高可达45%。

因此，25%的资本利得税率将改变当前制度中内置的经济激励。随着投资者持有比特币或其他符合条件的加密资产超过12个月，其税收优势将不再增加。相反，这种处理方式将更加接近德国现有的金融投资框架，使得决定何时出售资产时，持有期的长短变得不那么重要。

这一变化也将使德国在加密货币收入方面更加依赖于标准的资本利得框架。税务基金会数据显示，德国现有的名义资本利得税率为25%，加上团结附加税后，实际税率达到26.4%。因此，拟议的加密货币税务处理在德国投资税标准下并不会造成异常高的税率，但它将消除一项有助于区分加密货币与其他许多金融资产的优势。

德国新的加密货币税是否会损害其数字资产行业？

德国拟议的税收政策影响可能超越个体加密货币持有者，因为该国多年来一直在建设受监管的数字资产行业。交易所、托管提供商、区块链公司及其他企业在其中运营，而税收仅是决定是否维持业务存在的因素之一。

政府在修改规则方面也具有财政激励。预计新系统将每年产生约3.5亿欧元的额外税收收入。这为柏林提供了一个可衡量的理由，即将加密货币的税务处理向传统金融资产靠拢，特别是随着加密货币所有权的普及和交易逐渐融入金融体系。

虽然德国将从目前符合长期豁免条件的交易中收取更多税款，但相较于拥有更轻加密货币税负的其他欧洲司法管辖区，德国可能会变得吸引力下降。法国对许多加密货币收益适用30%的税率，而意大利和爱尔兰的名义税率分别为33%。西班牙的税率范围在19%至28%之间，相比之下，塞浦路斯针对加密货币处置的税率仅为8%。葡萄牙仍可为符合条件的长期持有提供0%的税率。

这种差异对该行业至关重要，因为加密货币企业可以在不要求所有运营部分都位于同一国家的情况下跨境服务客户。如果德国在税收方面竞争力下降，而邻近司法管辖区提供大幅较低的税率，企业可能会有更大的动力将业务的其他部分重组在其他地方。

因此，这项改革可能会给德国带来混合的结果。柏林可能会从加密货币活动中获得额外的税收收入，同时使该行业与该国的传统金融体系更加一致。

加密货币用户关注德国现有硬币的规则

Wallstreetx指出，德国对于长期持有加密货币的人群一直拥有相对友好的税收规则。因此，拟议的变化可能会让一些人思考他们存放和出售加密货币的地点。然而，Wallstreetx也强调，该提案目前仅处于草案阶段，尚未成为法律。

MindMath聚焦于人们已经拥有的加密货币规则。据报道的草案中，2027年1月1日之前购买的硬币将保持当前的税务待遇，而2026年12月31日之后购买的硬币将不再符合一年免税规则。MindMath认为，这可能会影响人们的行为，因为旧币持有者可能有理由保留而非出售。

ReadSayer提出了另一个观点，关于提案的描述，指出该草案是对出售加密货币时产生的利润征税，而非对购买加密货币征税。评论还强调，该提案尚未成为法律。反应的主要要点是，该提案并非对购买加密货币征税，而是针对2026年底之后购买的某些加密货币出售利润的拟议税项。由于规则仍在讨论中，最终版本仍可能发生变化。

与此同时，在另一项税收发展中，尼日利亚正式将其加密货币利润和基于区块链的数字资产纳入其税收系统，此前尼日利亚税务局（NRS）发布了首份全面的《虚拟资产税收指南》。

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