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加密货币投资欺诈：当税务局对虚假收益征税时，你现在需要检查什么

2026-09-19 09:14:01

虚假交易平台上的“收益”即使从未到账也可能需纳税

即使你账户里一分钱都没收到，虚假交易平台显示的投资回报也可能被视为应税收入。这对于刚刚意识到资金已经损失的人来说是最令人沮丧的消息：在资金损失之后，可能会面临税务局的追缴要求。是否产生税负取决于一个关键问题，而你的个人文件资料可以回答这个问题。

监管机构的持续警告：危机的第二阶段

触发点在于监管机构 ongoing 的一系列警告。仅在2026年9月11日至9月16日期间，德国联邦金融监管局（BaFin）就发布了十三条消费者警示通知，其中七条涉及与加密资产相关的服务。其中一条通知精准描述了损害的第二个阶段：一个向受害者提供追回丢失加密资产服务的网站。

本周BaFin报告的加密投资欺诈案例

监管机构发布此类通知的依据是《德国银行法》第37(4)条和《德国加密市场监督法》第10(7)条。这既不是判决也不是起诉指控，而是表明根据当局的调查，某提供者正在开展需要授权的业务，但并未持有该授权。对于投资者而言，这是最重要的提前预警，且完全免费。

2026年9月16日关于交易平台 arbitpad(.)de 的通知采用了典型的措辞：怀疑不知名的操作者在该平台无授权情况下提供金融服务和加密资产服务。同一天还发布了针对 xlla(.)tech 的警告，据BaFin称，其操作者自称是一家位于瑞士的空壳公司；同时警告了一系列几乎相同的网站，这些网站都使用相同的广告文案，声称拥有所谓的AI投资功能。

两天前，BaFin针对 berlinbank(.)eu 发布了警告。正如监管机构所述，该平台在无授权的情况下提供银行业务和加密服务，包括开设银行账户和投资加密资产。这个名字听起来像一家德国机构，而这正是诈骗者的目的所在。

统计：十三次BaFin警告，七次涉及加密资产

cryptoticker.io 于2026年9月16日自行完成了此项统计。方法如下：我们调用了BaFin消费者警示通知的概览页面，逐一打开了发布日期为2026年9月的所有通知，并检查每份通知的文本中是否包含“加密资产”（crypto-assets）和“加密”（crypto）等术语。

检查对象：2026年9月11日至16日期间发布的十三条通知，均可通过HTTP状态码200检索。
结果：十三份通知中有七份明确提到了加密资产服务或加密资产投资。其中四份仅来自9月14日和16日。在这七起案件中，BaFin提及了不知名的操作者；在两起案件中，涉及冒用真实存在的德国公司身份的行为。其中一份通知描述了通过Telegram聊天室招募“金钱骡子”的情况，要求受影响者将他人的资金转入自己的账户并兑换成加密资产。

这一数据并不能告诉你：该数字描述的是滚动概览页面上单周内的通知数量，而非当月所有警告的总数，更非实际受影响的投资者人数。BaFin并未公布有多少人向这些网站汇款。我们也仅评估了通知中的可见文本，而非案件档案。

幽灵收益解析：为何仪表盘上的数字并非真金白银

所谓“幽灵收益”，是指平台向你 credited（记入）一种回报，但其背后没有任何真实的投资或真实的收入。屏幕上不断增长的数字出现，而账户中实际上空无一物。在经典的庞氏骗局变体中，少数实际支付的金额来自于后来加入的投资者的存款。

加密版本的运作方式相同，但因其模拟真实价格数据而显得更具可信度。你会看到一个看似真实市场的图表，旁边是你所谓的持仓。任何想要验证价格历史的人，在任何信誉良好的网站上都能找到主要资产的真实数据（例如在我们的比特币价格预测文章中）。欺诈平台上的价格甚至往往是正确的。唯一错误的是，你误以为你的头寸背后真的有某种硬币支撑。

几乎首先出现的警示信号

通常情况下，欺诈行为不会在你入金时暴露，而是在你尝试取款时被发现。只要你在转账，一切运行顺畅。一旦你想提取资金，就会出现各种条件：所谓的预扣税、解锁费、验证支付或银行押金。所有这些要求的目的只有一个，即诱导你进行进一步的支付。

reputable（信誉良好）的平台会从取款金额中扣除费用，绝不会要求你先付款才能拿回自己的钱。也没有任何德国税务局会通过国外的交易平台来收税。

幽灵收益与税收：联邦财政法院的裁决

这对受害者来说变得苦涩起来。联邦财政法院多次裁定，庞氏骗局中记入的幽灵收益原则上是可征税的，即使它们从未被支付出来。决定此事的关键在于记入时的运营商立场：如果投资者要求支付，运营商是否有意愿和能力支付？最终资金是否实际流动是次要的。

在其2020年10月27日的判决（案号 VIII R 3/20）中，第八参议院对此进一步阐述：《德国所得税法》第43(5)条第1款规定的结算效力也适用于欺诈者预扣了资本利得税但未向税务局注册或汇款的场景。在此过程中，参议院采取了投资者的视角，即投资者有理由假设预扣是合法的。

对你而言，这意味着两点。首先，平台账户中的单纯贷方条目在税务上可能被视为流入。其次，很大程度上取决于你的文件资料，因为判例法依赖于仅从陈述、电子邮件和银行记录中才能发现的细节。

最终无需纳税的情况

如果平台在记入时明显无力支付，则不存在流入。这正是受影响者的杠杆点：任何人只要能证明在当时支付已被系统性拒绝，就有理由反驳税务上的流入认定。证据存在于通信记录、被拒绝的取款指令以及客服回复中。

如果平台从未假装提供计息资本主张，而只是显示所谓持有硬币的价格上涨，情况则有所不同。此时的问题不再是《所得税法》第20条下的投资收益，而是第23条下的私人处置交易规则。这种区别在具体个案中如何判定，由税务局基于合同文件决定，这也是为何此处笼统的回答价值有限的原因。

存款是真实的，屏幕上的收益却不是，而在税务上两者仍可能被计入

预付费退款：第二次支付的背后模式

在这个行业中，任何人只要付过一次款，就被视为“优质客户”。因此，损害很少止步于第一次转账。2026年9月14日，BaFin警告了网站 finanzforensik(.)com 及其关联的电子邮件地址提供的服务。根据当局调查，该平台提供加密资产的追回服务，并将其支付至钱包或银行账户。

通知中的两点对于识别至关重要。据BaFin称，不知名的操作者声称自己是当局的合作伙伴，而监管机构明确否认了这一说法。此外，他们在免责声明中使用了黑森州一家真实公司的数据。监管机构称之为身份滥用；真正的公司与该服务毫无关系。

如何识别回收服务

该骗局具有固定的特征。联系通常是不请自来的，往往在损失发生后不久，通过电子邮件、电话或即时通讯软件进行。提供商承诺律师和当局都无法认真引用的成功率。它要求预付费用、档案参考费或押金。它援引与当局、银行或律师事务所的合作，而这些机构你并未自行核实过。

当局不以风险代理方式与私人回收服务合作，也没有人可以通过支付费用来逆转已发出的区块链交易。真正有用的是报警、保全证据并通知你的银行（如果直接借记卡或信用卡支付仍在争议窗口期内）。

BaFin公司数据库：三分钟检查提供商

监管机构维护着一个公开的所有已获授权公司的注册表。它位于BaFin的公司数据库中，无需注册即可搜索。这个过程只需几分钟，对每个新提供商都适用。

从免责声明中的确切公司名称开始，而不是网站的品牌名称。然后将注册地址和法律形式与网站上的详细信息进行比较。如果什么也没找到，这本身就是不转移任何资金的理由。如果找到匹配项，请检查列出的授权是否与你要获得的服务相匹配：支付机构许可证并不涵盖加密资产服务。有关此问题的详细指南见我们的文章《BaFin警告：如何在三分钟内检查加密提供商》。

任何希望省去这一步的人都应坚持使用具有可证明的欧洲授权的交易平台。注册表中列出的提供商可能仍然昂贵或不合适；但它至少是具体的，这才是这里重要的区别。

本周通知中反复出现的特征

不知名的操作者，没有实质性的负责人。
免责声明中包含无关的真实公司的数据。
在声誉良好的国家虚构的注册地址。
在几十个域名下结构几乎相同的系列网站。
广告文案声称新的AI投资经过编辑团队测试。
通过即时通讯应用程序联系，而非商业地址。

这些特征中的任何一个单独都不能证明犯罪行为。然而，结合在一起，它们非常精确地描述了监管机构本周警告了十三次的情况。

投资欺诈造成的损失：税务上可行与不可行的处理

显而易见的希望是这样的：如果幽灵收益要纳税，那么至少让损失可以抵扣。事情没那么简单。对于私人持有的加密资产，原则上适用《所得税法》第23条，它要求存在处置行为。如果没有出售任何东西，因为资金只是流失了，那么这一事件就不存在。这就是为什么税务机关通常不承认盗窃和欺诈为可抵扣的处置损失。

如果投资被构建为计息资本主张，情况可能会有所不同。投资收益领域的损失可以考虑，但需遵守适用的抵消限制。这种区别决定了数千欧元的差异，并且应由能够查看合同的税务顾问处理。

无论如何，值得看看你的报税表中本来就应该包含的内容：来自真实销售的已实现损失。任何人如果无间断地记录了他们的交易，在向税务局申报时会有更有力的论点，无论是在抵消损失还是反驳从未收到的收入要求时。为此，合适的工具可以在我们对加密税务工具和组合跟踪器的比较中找到。

警方报告、证据、截止日期：最初几天什么最重要

一旦产生怀疑，速度至关重要，请按以下顺序行动。停止所有进一步的支付，即使有人告诉你只有这笔金额能让你拿到退款。然后保存你将来需要的一切：银行对账单、转账收据、交易哈希值、完整的电子邮件和聊天记录、包括日期在内的平台账户余额截图。

向警方报案；大多数州刑事警察局办公室也支持在线报案。如果付款是通过直接借记或信用卡进行的，请告知你的银行，因为根据程序，那里可能仍存在追回选项。通过BaFin的消费者联络点向监管机构报告此案，因为监管机构会将此类线索纳入其警告实践中。

相反，计划税务方面而不是回避它。如果你在以前的年份申报了从未存在的平台收入，修正相关的税表是正确的做法。为其建立一个文件，按时间顺序列出存款、贷方条目和被拒绝的取款；这一序列稍后将决定流入的问题。

加密投资欺诈：你应该吸取的教训

转账前检查提供商：将免责声明中的公司名称输入BaFin公司数据库，并将授权类型与报价进行匹配。如果觉得太麻烦，请坚持使用我们最佳监管加密交易所比较中具有书面授权的交易平台。
不为退款支付预付费：在你的余额转移之前到期的费用、税款或押金是欺诈最可靠的识别特征。同样适用于任何以预付费回收丢失硬币的报价。正规交易场所的实际提款方式见我们对最佳加密交易所的比较。
主动解决税务问题：检查你是否在过去的年份中申报了来自该平台的收入，并收集被拒绝取款的证据。为了继续记录你的真实交易，我们加密税务工具和组合跟踪器比较中的工具有所帮助。

（截至2026年9月16日。本文不构成投资建议。价格和费用结构会发生变化；购买前请与提供商核实条款。）

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