巴西定于10月1日实施1万美元自我托管加密货币报告规则_新闻

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巴西定于10月1日实施1万美元自我托管加密货币报告规则

2026-09-29 16:16:33

巴西将于10月1日实施1万美元自托管加密货币报告规则

据Cryptoslate报道，根据第BCB 588号决议，巴西将从2026年10月1日起，要求受监管的金融机构向金融活动控制委员会（Coaf）报告涉及自托管钱包且金额达到或超过10,000美元的加密货币转账。该规定要求由巴西中央银行授权通知机构在将价值至少为10,000美元的虚拟资产发送给用户直接控制的钱包，或从此类钱包接收同等金额时，必须向Coaf进行通知。

关键事实

根据第BCB 588号决议，由巴西中央银行授权的机构必须在下一个工作日之前向Coaf通报符合条件的转账，这包括从自托管钱包存入资金以及向自托管钱包提取资金的情况。

符合条件的交易是根据金额和交易类型标准自动报告的，因此，即使没有发现任何可疑行为，交易所与客户个人钱包之间的合法转账也可能进入Coaf的系统。

预计将于2027年1月1日生效的第BCB 584号决议确立了针对某些离开受监管机构的虚拟资产转账的预防性持有程序，这些转账可能会在进行额外检查时被延迟。

在Chainalysis统计的期间内，巴西占据了2,525亿美元的加密活动份额，是拉丁美洲最大的市场，并在该公司2026年全球加密采用指数中排名第一。

巴西报告阈值的运作方式

这一要求涵盖了受监管平台与用户自行控制的钱包之间双向的资金流动。申报义务落在处理交易的机构身上，机构在提交报告前无需判定转账具有可疑性。仅凭价值和交易类型就足以触发报告。

巴西已经要求金融机构报告其单独评估为可疑的交易。10月的规定增加了第二层保护，使当局能够看到受监管平台与自托管钱包之间的大额流动，即使尚未确定存在可疑活动。

运营负担意义重大。交易所、银行和其他受覆盖的服务提供商必须在截止日期前识别自托管交易对手方，计算交易价值，并将自动向Coaf报告的功能集成到其监控系统中。到明年一月，部分机构还需要具备能够暂停出站转账以进行进一步审查的流程。

西班牙以密钥控制权而非钱包类型为界限

西班牙的做法指向了不同的方向。西班牙税务总局在4月21日发布的具有约束力的咨询意见V0848 26中阐明了其处理方式，而西班牙税务局的721表指南指出，报告要求取决于谁控制和保管私钥。

当由代表客户保管私钥的实体或其他维持、存储和转移资产的实体持有位于国外的虚拟货币时，721表涵盖这些资产。西班牙于2023年引入了50,000欧元的报告门槛，首次申报期为2024年。

区别在于托管和控制权，而非钱包设计。当纳税人持有密钥时，硬件钱包可能不在要求范围内；如果热钱包保持自托管状态，它也可以获得相同的待遇。在国际上运营的区块链网络或可以从西班牙境外访问的钱包本身并不会将其余额纳入721表的计算中。

为何重要

这两个司法管辖区瞄准的是同一链条上的不同环节。巴西的措施迫使受监管中介报告客户端跨越自托管边界的转账，而西班牙的指南则告知个人纳税人何时需要申报其自身的海外持仓。高净值用户、交易公司以及经常在平台和私人钱包之间移动资产的企业最有可能触发巴西的自动申报，而交易所将承担识别和报告这些交易对手方的成本。

在西班牙排除在721表之外并不意味着自托管活动脱离所有报告框架。自2026年1月1日起生效的欧盟DAC8制度要求加密资产服务提供商收集有关可报告用户和交易的信息，包括资产在受监管平台和外部地址之间移动时的情况。

值得关注的事项

受覆盖的机构在10月1日之前只有很短的时间窗口来构建交易对手方识别和自动报告功能。下一个时间节点是2027年1月1日，届时第BCB 584号决议生效，离开受监管机构的出站转账可能会被暂停以进行额外检查。

常见问题解答

什么是第BCB 588号决议？

这是巴西中央银行的一项规则，要求受监管的金融机构在向自托管钱包发送价值至少为10,000美元的虚拟资产或从自托管钱包接收同等金额时，必须通知Coaf。根据巴西现有的反洗钱框架，报告须在下一个工作日之前完成。

我需要报告自己在巴西的自托管钱包转账吗？

不需要。申报义务落在处理转账的受监管机构身上，而不是个人钱包持有者身上，一旦交易满足价值和交易类型标准，该义务即自动适用。

西班牙要求在721表中报告自托管加密货币吗？

不。西班牙税务总局在具有约束力的咨询意见V0848 26中表示，当纳税人控制私钥时，持仓被排除在721表之外，无论钱包是热钱包还是冷钱包。测试的关键在于谁保管密钥，而不是区块链在哪里运营。

巴西的规则与西班牙的指导有何不同？

巴西的措施针对的是受监管中介对客户端转入和转出私人钱包的转账报告，而西班牙的指南解决的是个人纳税人是否必须在721表中申报其自身的海外自托管持仓的问题。

巴西的加密规则在2027年1月会发生什么？

预计将于2027年1月1日生效的第BCB 584号决议确立了针对某些离开受监管机构的虚拟资产转账的预防性持有程序，这些转账可能会在执行额外检查时被延迟。

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