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美国人可能从国税局获得4000美元退税

2026-10-14 00:51:45
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美国国税局提高劳动家庭税收抵免额:加密货币收益可能让您失去全部资格

美国国税局(IRS)近期上调了一项针对劳动家庭的主要税收抵免额度。现在,拥有1名子女的美国家庭最高可申请4,427美元的抵免额,而拥有3名或以上子女的家庭最高可超过8,000美元。

但是,这里有一个关键陷阱:您的加密货币利润可能会导致您失去整个抵免额。

什么是这项抵免额?

这项抵免额被称为“劳动所得税收抵免”(EITC)。该政策自1975年实施以来一直存在,纳税人在申报联邦税表时可申请此项抵免。

EITC旨在帮助低收入至中等收入劳动者,且属于可退还抵免额。这意味着即使您无需缴纳任何税款,国税局仍可能向您退款。

2026年新调整金额(已根据通货膨胀率上调):

  • 无子女:最高664美元
  • 1名子女:最高4,427美元
  • 2名子女:最高7,316美元
  • 3名或以上子女:最高8,231美元

具体金额取决于您的收入、申报状态和家庭规模。以拥有1名子女为例,您的年收入通常需低于51,593美元;若为联合申报的已婚夫妇,则上限为58,863美元。

常见的“陷阱”

以下是让许多人陷入困境的规则:您的投资收入(不包括工资薪金)在2026年不得超过12,200美元。

这是一个严格的“悬崖效应”。只要超出这一限额哪怕1美元,您也将失去整个抵免额。

加密货币交易计入此项限制。国税局将比特币及其他加密货币视为“财产”,因此获利出售会产生资本利得。资本利得与利息及股息一起,均计入这12,200美元的限额中。

简单示例:

一名工人年薪30,000美元,符合申请资格。如果该工人在同年通过加密货币交易获利12,300美元,那么他将失去全部抵免额——尽管其工资收入完全在限制范围内。

交易者常忽略的两个要点

  1. 代币互换视同销售: 用一种币兑换另一种币(例如用比特币兑换以太坊),在税务上被视为一次销售,即使您从未触碰过法币。
  2. 质押奖励即期纳税: 当您实际控制质押奖励时,它们即被视为应税收入。这会提高您的总收入,进而影响您是否符合抵免额资格。

如何申请

符合条件的工人必须提交Form 1040或Form 1040-SR表格,即使他们通常不需要申报联邦税表。

申请有资格子女的纳税人还必须附上Schedule EITC附表。

根据法律规定,国税局不能在2月中旬之前发放包含EITC的退税。此限制适用于整笔退税,而不仅仅是与抵免额相关的部分。纳税人可以使用国税局的“Where’s My Refund”工具跟踪付款进度。

在期待这笔资金之前,加密货币交易者应汇总全年数据:计算Form 8949和Schedule D上的资本利得,加上利息和股息,并与12,200美元的限额进行对比。

本文仅供参考,不构成税务建议。资格认定可能因个人情况而异,纳税人在申报前应咨询国税局指南或合格的税务专业人士。

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