欧盟加码加密货币税收监管 DAC8新规正式生效_新闻

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欧盟加码加密货币税收监管 DAC8新规正式生效

2025-12-25 07:00:47

DAC8生效后将带来哪些变化？

欧盟针对数字资产的最新税收透明度指令将于1月1日生效，此举将加密货币活动全面纳入该地区的税务申报体系。被称为DAC8的法规要求加密资产服务商收集用户及交易详细信息并向各国税务机关报送，相关数据将在欧盟成员国间共享。这一变化填补了长期存在的监管空白——此前部分加密经济活动所受监管严格程度一直低于传统金融账户。

根据DAC8规定，税务机关将能掌握加密资产持有、交易和转移的完整视图，其监管粒度将与银行账户及证券的现行报告标准保持一致。交易所、经纪商及其他加密服务提供商现在必须将税务申报视为核心运营要求，而非次要合规事项。虽然指令自1月1日起生效，但在执法开始前企业仍有一段有限的过渡期来调整系统。

投资者须知

欧盟境内的加密活动将不再游离于标准税务监管之外。从2025年开始，数字资产将面临与传统金融账户类似的申报义务。

DAC8与MiCA有何区别？

DAC8与欧盟《加密资产市场法规》并行实施但功能独立。2023年4月获批的MiCA主要规范加密企业的牌照获取、客户保护机制及单一市场运营标准，其监管重点在于市场行为、消费者保障和运营规范。而DAC8则针对税务问题，为税务机关评估个人和企业是否履行加密资产相关纳税义务提供数据支持。如果说MiCA指导企业如何运营，DAC8则明确政府有权获取哪些信息。这两套框架共同构建了双重监管体系。

在欧盟运营的加密企业如今需要同时满足金融监管和税收透明度要求，这使得数字资产的合规环境日益接近长期适用于银行和投资公司的标准。

加密企业需要履行哪些义务？

根据DAC8要求，加密资产服务商必须收集用户身份信息及交易详细记录，包括资产转移、交易和持仓数据。这些信息需上报至各国税务机关，继而通过现有合作渠道在欧盟国家间交换。虽然指令自1月1日实施，但企业最迟可在7月1日前完成系统改造。这段过渡期旨在帮助服务商升级报告系统、强化客户尽职调查，并使内部控制与新规保持一致。

7月1日之后，未按规定申报将面临各国法律规定的处罚。对跨境运营企业而言，申报负担将会加重。单一服务商可能需要对多个税务机关负责，各方都将依据共享数据来评估当地纳税义务。这对合规团队提出了更高要求，也使得缺乏健全报告基础设施的企业服务欧盟客户的成本显著增加。

DAC8对加密用户意味着什么？

对个人用户而言，DAC8缩小了欧盟加密经济体系中的匿名空间。即使活动涉及多国或多个平台，税务机关也能更轻松追踪加密收入、收益和转移记录。该指令还强化了执法工具：若发现避税或逃税行为，DAC8允许当地机构在其他成员国同行支持下采取行动。这种合作可延伸至对欠税相关加密资产的冻结或没收，包括资产或服务商位于用户母国境外的情况。

这种跨境覆盖能力改变了依赖司法管辖区复杂性隐藏加密活动用户的风险评估。一旦税务机构间实现数据流通，利用地域差异的操作空间将大幅压缩。

投资者须知

DAC8增强了跨境执法能力，通过分散平台或管辖区隐藏加密收入的可行性显著降低。

DAC8对加密市场为何重要？

DAC8反映出政府看待数字资产的宏观转变。加密货币不再被视为金融体系边缘的利基市场，而是被纳入现有税收和报告框架，与传统资产的界限日益模糊。对行业而言，该指令虽提高了合规成本，但也减少了监管不确定性。投资于报告和管控体系的企业将获得更清晰的运营规则，而未能适应者可能面临罚款、限制或失去欧盟市场准入资格。

随着今年晚些时候执法启动，DAC8将检验加密企业在完全税收透明环境下的运营准备程度。这也预示着未来政策重点将不再聚焦于是否监管加密资产，而是转向如何实施更严密监控。

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