俄罗斯拟立法要求居民申报境外加密钱包
全面监控加密资产动向
根据已提交至议会审议的数字资产监管新法案,俄罗斯居民须向联邦税务机关申报其境外加密货币钱包。由于俄罗斯计划将所有加密货币流通纳入本国特许中介机构构建的主权加密基础设施体系,国内钱包信息将完全由国家掌握。
政府提出的多项法案正从根本上改变俄罗斯公民和企业与比特币等加密货币的交互方式,以及相关平台处理此类交易的机制。
根据旨在全面规范加密投资和交易等行为的法律草案规定,俄罗斯联邦居民有义务向联邦税务局申报其持有的所有境外加密钱包。本周行政当局已向国家杜马提交系列法案,其中核心草案为《数字货币与数字权利法》。议会下院预计将在7月1日前的春季会议期间通过这些法案,使去中心化数字货币交易合法化的同时实施严格限制。
根据补充法案的要求,居民须在境外钱包开立或关闭后一个月内向税务机关报备。常居俄罗斯的加密资产持有者还需就涉及境外钱包的所有交易提交税务报告。虽然俄罗斯不禁止居民持有此类钱包,但在不同司法管辖区购买的数字资产必须使用境外法币账户支付。
该措施显然旨在防止通过加密货币转移资本。当局还计划推动企业将境外地址持有的加密货币回流本土。据官员和金融专家引用的数据,俄罗斯约有1000万加密货币用户,其日交易额达500亿卢布。
新规重塑行业格局
新法律将以俄罗斯特有的方式最终确立加密货币交易监管框架。这份期待已久的合法化法案附带诸多限制与政府管控措施。例如,非合格投资者虽可合法购买加密货币,但年度购买上限为30万卢布,且仅限少数高流动性币种。
俄罗斯央行还计划将商业银行的加密资产投资限制在其资本的1%以内,无论这些资产是为银行自身还是代客户持有。现有加密平台需在一年内申请许可证,相关牌照将于2027年7月1日前核发。银行、经纪商等传统金融机构可凭借现有牌照开展服务。
监管框架引入的"数字存管"机构
监管框架引入的"数字存管"机构,在承担证券市场存管功能的同时也将作为加密钱包运营方。法律事务所数字金融业务负责人解释称,虽然技术上每位客户拥有个人钱包,但每笔转账都需获得托管方同意。这些数字存管机构将在俄罗斯加密市场发挥核心作用,受监管实体与客户间的大多数交易必须通过其进行。
法案同时采用"标识地址"概念
法案同时采用"标识地址"概念,通过类似银行账号的机制将个人或实体与特定加密钱包绑定。这意味着尽管未明确禁止非托管钱包,但俄罗斯的加密基础设施设计似乎未给其留出空间。从这类钱包向受监管账户转账需说明资金来源,且直接提现至非托管钱包将被禁止。
规避限制的可行方案是先将加密货币转入境外交易所的钱包,再存入俄罗斯本土钱包。但由于许多全球交易所在制裁背景下已撤离俄罗斯,且当局明确要求境外注册平台须在俄设立实体或通过持牌中介运营,该方案的实际可行性尚存疑问。观察人士指出,这些条款实质意味着俄罗斯正对加密市场树立隔离屏障。
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