国税厅升级虚拟资产交易追踪系统以打击逃税行为
为应对利用虚拟资产逃税的行为,国税厅将进一步升级其交易追踪系统。系统将扩大分析范围至非托管钱包,并计划对涉嫌逃税者展开精准追踪。
为何是现在?——应对2027年征税计划,强化逃税监管
近期,利用虚拟资产进行非正常继承、赠与及境外逃税的案例不断增加,国税厅的应对力度也随之加强。尤其考虑到自2027年起,虚拟资产将作为其他收入项目单独征税,目前亟需提前建立相应的征税基础设施。
国税厅相关人员表示:“国会和市场对虚拟资产逃税问题的关注日益提升。若存在制度空白,可能导致逃税行为进一步扩大。”
引入Chainalysis与TRM Labs——构建第三套分析系统
根据采购厅国家招标网站的信息,国税厅已于4月15日发布了“虚拟资产逃税应对交易追踪软件许可证”的招标公告。引进对象为美国区块链分析企业Chainalysis与TRM Labs的平台。这两套解决方案可实时监控虚拟资产交易记录,并提供特定钱包与交易所之间资金流动的可视化功能。
此次引进是自2024年以来推进的第三套系统,国税厅每年都在持续加强相关系统建设。
覆盖7000万资产与45条链——混币器及非托管钱包亦纳入范围
该系统设计可分析约7000万种虚拟资产及45个区块链层。国税厅计划借此识别用于洗钱的“混币器”技术,并通过重构交易流向的“解混”分析提升追踪能力。
此外,MetaMask、Phantom等由个人自行保管密钥的非托管钱包也将被纳入分析范围。但需注意的是,此类分析主要基于对特定逃税嫌疑人的调查,旨在实现一定程度的识别可能性,与全面追踪或实时识别存在差异。
国税厅相关人员解释道:“区块链的所有交易均为公开结构,因此可通过分析掌握资金流向。”
逃税行为一旦查实——将采取账户冻结与处罚依据
国税厅将以分析结果为基础启动税务调查,若确认存在违法行为,将采取多种处置措施。一旦发现隐匿的虚拟资产,可冻结交易所账户以限制出入金;而未申报的虚拟资产继承与赠与行为,也可作为处罚依据。
该系统重点聚焦于按税务调查人员需求分析交易流向,并为调查判断提供基础资料。
5月选定运营商——7月起正式投入运行
国税厅计划于下月选定运营商,并在6月前完成系统构建,预计自7月起正式投入使用。
业界对此评价称:“随着虚拟资产市场逐步纳入制度体系,征税与追踪机制也正走向规范化。”

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