跨境虚拟资产监控体系正式出台
随着虚拟资产被滥用于非法资金转移的担忧日益加剧,政府将引入直接监控“跨境虚拟资产”流动的体系。预计通过外汇、税务、调查机构共享信息的方式,监管水平将得到进一步提升。
根据财经部门的消息,次官于21日在首尔中区银行会馆主持召开了“外汇健全性协议会暨MSCI发达国家指数纳入TF”会议,讨论了根据修订后的《外汇交易法》制定的虚拟资产转移报告及信息共享方案。此次修订案的核心在于,要求跨境虚拟资产转移交易需向韩国银行外汇信息系统进行报告,并与国税厅、关税厅、金融监督院、金融信息分析院等机构共享相关数据。
构建监控体系追踪资金流向
新制度是一种“跨境虚拟资产监控体系”,旨在从制度层面追踪流向海外或流入国内的虚拟资产流动。此前监管主要以国内交易所为中心的监控体系为主,而未来将结合外汇交易视角,扩大管理范围。
不过,该制度不会像外币汇款那样立即直接适用金额限制或管制。政府的方针是首先积累数据、掌握异常流动,一旦确认存在非法资金转移或“国内资产外流”情况,再逐步加强管制。该法案已于本月7日经国会全体会议通过,预计经国务会议等程序后于年底实施。
应对基于虚拟资产的外汇犯罪
此次措施与近年来反复出现的基于虚拟资产的外汇犯罪密切相关。特别是2022年后,利用意指国内外价格差的“泡菜溢价”,在海外购买比特币等虚拟资产后在国内转卖以赚取差价的大规模非法交易被接连查获。
当时金融及调查当局确认了通过未注册换汇、伪装贸易交易汇款等方式转移数万亿韩元资金的案例。在此过程中,由于虚拟资产移动与外汇流动分离管理,监管存在盲点的批评持续不断。
此前,金融委员会与金融信息分析院一直推动对虚拟资产运营商适用“旅行规则”并加强异常交易监控。此外,通过2024年实施的《虚拟资产用户保护法》,也将交易所对不公平交易的监控义务制度化。
监管焦点扩展至跨境领域
然而,过去的监管焦点主要集中于国内运营商和交易。此次《外汇交易法》修订的差异化之处在于,其重点在于以韩国银行外汇信息系统为中心,构建税务、海关、金融监管机构共享数据的“跨部门联动”体系。
在国际层面,反洗钱金融行动特别工作组也在加强虚拟资产监管标准,主要国家同样在扩大旨在阻止利用加密货币规避制裁、逃税等行为的制度。此项政策亦与全球趋势同步,并与推进MSCI发达国家指数纳入过程中提升资本市场透明度的战略相关联。
具体执行标准成为未来关键
未来的关键在于具体的执行标准。哪些虚拟资产将被纳入报告范围、个人与法人的报告标准和阈值、收集信息的利用范围等事项,预计将通过下位法规和监管指南予以确定。
在虚拟资产市场逐渐被纳入制度轨道的趋势下,随着对“跨境资金流动”的监控正式启动,市场透明度有望得到提升。不过有评价指出,监管力度将对实际交易环境产生何种影响,仍需观察制度实施后的动向。
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